制定税务策略的注意事项

制定税务策略对于任何企业都是一项重要的任务，它不仅能够帮助企业合理避税，降低税务风险，还能提高企业的经济效益和市场竞争力。然而，税务策略的制定并非易事，它需要企业在遵守税法的前提下，充分发挥税收策动的积极作用。以下是制定税务策略时需要注意的几个关键点。

1. 合法性

企业在进行税务策动时，必须在法律允许的范围内进行。税务策动活动应在遵循税收法律、法规的情况下，为实现企业价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，企业自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，充分利用税法所提供的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。

2. 防范税务风险

税务策动是一种具有一定风险的经营活动。企业应加强对税收策动的正确认识，避免将税收策动与漏税、偷税等违法行为联系起来。同时，企业应积极与税务机关沟通，了解税务政策，争取税务优惠，降低税务风险。

3. 考虑企业业务特点和税收政策

不同的企业业务特点和税收政策对税务筹划需要的技术和手段都不同。咨询公司应当为企业设计出最优化的税务结构，并注意选择适当的税务工具，如跨国税务筹划、税收优惠政策等，以最大化地实现税务优惠。

4. 长期规划

企业在制定税务策略时，需要考虑企业的长期发展目标。税务策略应该与企业的整体发展战略相结合，不能仅考虑税收因素对收益的影响，要算企业的大账，而不是眼睛只盯在个别税种的税负高低上，要综合衡量，整体筹划。

5. 规范做账和依法纳税

规范做账和依法纳税是企业最好的税务筹划。越规范、越节税、风险越低。

6. 整体性原则

税务筹划要着眼于企业的整体利益，关注给企业带来的整体财务利益，不能仅考虑税收因素对收益的影响，要算企业的大账，而不是眼睛只盯在个别税种的税负高低上，要综合衡量，整体筹划。

7. 风险收益均衡原则

经济学的常识告诉我们，风险越大，收益越高，风险越小，收益越低。税务筹划的目的在于获得直接或间接收益，但不能缺失风险意识，要遵循风险与收益相均衡的原则，加强税务风险管理，规避风险。

以上就是企业在制定税务策略时需要注意的几个关键点。希望这些信息能够帮助企业在合法的前提下，制定出科学、合理的税务策略，以提高企业的经济效益和市场竞争力。